Master en Asesoría Fiscal y Gestión Tributaria

El aspecto fiscal y tributario de una empresa es base fundamental para una correcta gestión del funcionamiento de la misma y se debe considerar como un área más a incorporar dentro del ciclo vital de la misma. La importancia de una gestión fiscal eficaz, unido a aspectos a considerar como deducciones, ayudas, subvenciones, incentivos, entre otros, conllevan que los responsables quieran profundizar en estas materias con el objetivo de optimizar las cifras de beneficios.

El contenido de las materias de este Máster en Asesoría Fiscal y Gestión Tributaria ofrecen al alumno una combinación de legislación y práctica tributaria que permite obtener profundos conocimientos del sistema fiscal actual y poder aplicarlo en cualquier ámbito empresarial.
El Máster de Asesoría Fiscal y Gestión Tributaria tiene como principal objetivo proporcionar al alumno los conocimientos tributarios necesarios para desarrollar la actividad profesional en el ámbito fiscal tanto a nivel de asesor como de gestión dentro de una empresa.

Conocer la estructura y obligaciones formales que las leyes de los impuestos y sus reglamentos de desarrollo le atribuyen, resulta de gran interés tanto para profesionales del ámbito jurídico-fiscal, como para empresas, así como para cualquier sujeto pasivo de los impuestos.

Durante el aprendizaje del curso el alumno desarrollará conocimientos en material tributaria para implantan un control integrado de gestión fiscal, así como la planificación fiscal de la misma.
El alumno tendrá a su disposición un temario completo teórico, así como innumerables supuestos prácticos, legislación y material complementario, realizando especial hincapié en la aplicación práctica de los impuestos para conseguir que los alumnos resuelvan casos y ejercicios, eleven consultas y practiquen liquidaciones y simulaciones, bajo la supervisión y tutoría del profesorado cualificado.

La calidad de la docencia, la adecuación de los contenidos y de los materiales empleados ha sido contrastada y supervisada por Técnicos de la Agencia Tributaria en ejercicio.

Con este Máster alumno aprenderá, entre otros aspectos:

• Las leyes del sistema tributario español, las obligaciones y el reglamento de desarrollo que aplica a la empresa.
• Los aspectos relacionados con el impuesto I.R.P.F. como sus fundamentos, los rendimientos del capital, del trabajo y de las actividades económicas, las bases liquidables, la deuda tributaria, cómo gestionar y tramitar el impuesto IRPF, las retenciones, pagos, tributación, etc.
• A realizar las liquidaciones del Impuesto tanto en la famosa declaración de la Renta anualmente, como la liquidación de los pagos a cuenta trimestrales con los modelos 130 o 131 y los de retenciones 111 y anualmente 190.
• Distinguir entre bases sujetas, no sujetas y exentas del I.V.A.
• Aplicar la normativa en adquisiciones de bienes intracomunitarias.
• Realización de liquidaciones trimestrales y anuales del impuesto con el modelo 303 o el modelo 390
• Conocimiento y aplicación de las normas del Impuesto sobre Sociedades, sabiendo diferenciar entre los criterios fiscales y contables.
• Conocimiento, distinción, comparación, análisis y crítica de los esquemas de liquidación en la imposición directa sobre la renta.
• Planificar los impuestos sabiendo adoptar y recomendar las mejores decisiones fiscales aprovechando las diferentes reducciones y deducciones de los impuestos que procedan.
• Descripción y contenido de las obligaciones formales, alta en el censo, libros registros y de contabilidad y normas de facturación.
• Información sobre aspectos básicos de la internacionalización de las empresas, régimen de inversiones extranjeras en España e incentivos a la inversión española en el extranjero.
• Asesorar a empresarios y trabajadores sujetos a cualquiera de los sistemas tributarios vigentes reduciendo al máximo el coste del mismo.

La formación tributaria proporciona al alumno un perfil óptimo para el ejercicio profesional en el asesoramiento o consultoría fiscal, o para el acceso a las oposiciones para el cuerpo de Inspección, Subinspección, Gestión de la Hacienda Pública estatal, autonómica o local. En todo caso, la relevancia de la variable fiscal en todos los ámbitos de la empresa (producción, financiación, inversiones, contratación y retribuciones laborales, etc.) procuran al titulado en este Máster un importante valor añadido para el desempeño de cualquier puesto de dirección empresarial.

No es necesaria titulación universitaria

MÓDULO I - DERECHO FISCAL
TEMA 1. EL ORDENAMIENTO JURÍDICO FISCAL
TEMA 2. LA ESTRUCTURA MATERIAL DE LOS TRIBUTOS
TEMA 3. LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
Supuestos Prácticos

MODULO II - IRPF
TEMA 1. INTRODUCCIÓN Y CONCEPTOS BÁSICOS
TEMA 2. LOS RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
TEMA 3. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
TEMA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL
TEMA 5. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
TEMA 6. BASE LIQUIDABLE
TEMA 7. CÁLCULO DEL IMPUESTO
TEMA 8. DEDUCCIONES
TEMA 9. OBLIGACIONES FORMALES
TEMA 10. REGÍMENES TRANSITORIOS VIGENTES. ANÁLISIS INDIVIDUALIZADO
TEMA 11. REGÍMENES ESPECIALES
Supuestos Prácticos

MODULO III - IVA
TEMA 1. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
TEMA 2. OPERACIONES NO SUJETAS AL IMPUESTO Y CONCEPTOS ESENCIALES
TEMA 3. EXENCIONES
TEMA 4. EXENCIONES EN OPERACIONES INMOBILIARIAS, ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES
TEMA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN
TEMA 6. DEVENGO
TEMA 7. BASE IMPONIBLE
TEMA 8. SUJETOS PASIVOS Y REPERCUSIÓN DEL IMPUESTO
TEMA 9. TIPOS IMPOSITIVOS
TEMA 10. DEDUCCIONES EN EL IVA
TEMA 11. DEVOLUCIÓN Y OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS
Supuestos Prácticos

MODULO IV - IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
TEMA 1. INTRODUCCIÓN, ÁMBITO ESPACIAL, ELEMENTOS PERSONALES, HECHO IMPONIBLE Y EXENCIONES
TEMA 2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y LA CONTABILIDAD. ELEMENTOS TEMPORALES DEL IMPUESTO
TEMA 3. AMORTIZACIÓN. PRINCIPIOS Y CRITERIOS
TEMA 4. ARRENDAMIENTO FINANCIERO, PROVISIONES, REGLAS DE VALORACIÓN Y GASTOS NO DEDUCIBLES
TEMA 5. DEDUCCIONES DE LA CUOTA E INCENTIVOS
TEMA 6. GESTIÓN DEL IMPUESTO
TEMA 7. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN
TEMA 8. INTRODUCCIÓN A LA fiscalidad internacional EN EL ÁMBITO DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Supuestos Prácticos

MÓDULO V - IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
TEMA 1. NATURALEZA DEL IMPUESTO, CUESTIONES ESENCIALES Y TRANSMISIONES PATRIMONIALES
TEMA 2. LA BASE IMPONIBLE, LA CUOTA TRIBUTARIA Y ALGUNAS OPERACIONES EN PARTICULAR
TEMA 3. OPERACIONES SOCIETARIAS
TEMA 4. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. DOCUMENTOS NOTARIALES
TEMA 5. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. DOCUMENTOS MERCANTILES. DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS
TEMA 6. BENEFICIOS FISCALES. EXENCIONES
TEMA 7. COMPROBACIÓN DE VALORES. SUSPENSIÓN, DEVENGO, PRESCRIPCIÓN Y OBLIGACIONES FORMALES
TEMA 8. EXENCIONES APLICABLES EN EL IVA EN LAS OPERACIONES INMOBILIARIAS
Supuestos Prácticos

MÓDULO VI - TRIBUTOS LOCALES
TEMA 1. INGRESOS DE LAS HACIENDAS LOCALES
TEMA 2. IMPUESTOS LOCALES
Supuestos Prácticos