Técnico en Impuesto de Sociedades

Con este curso aprenderás todo lo necesario para poder asesorar y cumplir con las obligaciones fiscales derivadas del Impuesto de Sociedades.

La materia desarrollada en este curso se dirige a los profesionales que precisan iniciarse en los fundamentos y especialización que requiere la correcta gestión del Impuesto de Sociedades, además de aprovechar todos los mecanismos legales de ahorro fiscal disponibles, para conseguir reducir en la medida de lo posible la factura fiscal.

Se trata de un curso eminentemente práctico para cuyo seguimiento no se requieren conocimientos contables previos partiendo del hecho de que el Impuesto sobre Sociedades toma la contabilidad como punto de partida y la técnica contable no interviene en la interpretación de la norma fiscal.

En este curso se trata en profundidad el régimen general sin abordar los regímenes especiales de este impuesto, cuyo estudio en muchos casos sí que requiere de conocimientos contables incluso avanzados (régimen de Grupos o de Fusiones). No obstante, sí que se tratan las especialidades que afectan a las pequeñas empresas y a otras operaciones y contratos de uso más habitual, como el Régimen Especial del Arrendamiento Financiero, y se tratan las pautas del régimen de la operaciones e inversiones de las empresas españolas en el extranjero así como los incentivos y ayudas fiscales que se pueden utilizar para facilitar la salida al exterior tan necesaria en estos momentos de crisis intensa.

Al finalizar este curso, el alumno habrá adquirido:

• Conocimiento, distinción, comparación, análisis y crítica de los esquemas de liquidación en la imposición directa sobre la renta.
• Conocimiento y aplicación de las normas del Impuesto sobre Sociedades.
• Los ajustes fiscales al resultado contable en toda su extensión que permitan el cálculo correcto del impuesto y su liquidación.
• Sabrá diferenciar entre los criterios fiscales y contables
• Información, estrategias fiscales y sobre incentivos a la inversión empresarial.
• Especialidades de la aplicación del régimen de empresas de reducida dimensión.
• Descripción y contenido de las obligaciones formales, alta en el censo, libros registros y de contabilidad y normas de facturación.
• Obligaciones en materia de retenciones y pagos fraccionados.
• Información sobre aspectos básicos de la internacionalización de las empresas, régimen de inversiones extranjeras en España e incentivos a la inversión española en el extranjero.

Este curso desarrollado en profundidad con se complementa con Jurisprudencia sobre la materia del Impuesto de Sociedades, Criterios de aplicación de la Dirección General de Tributos y múltiples casos prácticos resueltos y sin resolver para enfrentar al alumno a situaciones reales que refuercen su aprendizaje.

Sabes que figura resulta fiscalmente más rentable a una empresa; ¿el leasing o un préstamos? al finalizar el curso tendrás perfectamente claro en que caso nos conviene cada figura

Ninguno

Tema 1. Introducción, ámbito espacial, elementos personales, hecho imponible y exenciones:
1. Imposición directa en España.
2. Contribuyente.
3. Residencia.
4. Presunción de rentas y operaciones vinculadas.
5. Entidades exentas.

Tema 2. Impuesto sobre Sociedades y la contabilidad. Elementos temporales del impuesto:
1. Base imponible y contabilidad.
2. Imputación temporal.

Tema 3. Amortización: Principios y criterios:
1. Principios de amortización.
2. Amortización del inmovilizado material I.
3. Amortización del inmovilizado material II.
4. Amortización del inmovilizado intangible.

Tema 4. Arrendamiento financiero, provisiones, reglas de valoración y gastos no deducibles:
1. Arrendamiento financiero.
2. Deterioro de valor y provisiones.
3. Valoración.
4. Gastos no deducibles y Subcapitalización.
5. Compensación de base imponible negativa, periodo impositivo y devengo del impuesto, tipos de gravamen y cálculo de la cuota integra.

Tema 5. Deducciones de la cuota e incentivos:
1. Deducción por doble imposición interna y bonificaciones.
2. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades I.
3. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades II.
4. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades III.

Tema 6. Gestión del impuesto:
1. Pagos fraccionados.
2. Declaración del impuesto.
3. Devoluciones.
4. Retenciones.
5. Sanciones por declaración fuera de plazo.
6. Obligaciones contables.

Tema 7. Régimen especial de las empresas de reducida dimensión:
1. Ámbito.
2. Libertad de amortización.
3. Amortización acelerada.
4. Insolvencias.
5. Incentivos a la reinversión.
6. Tipos de gravamen.

Tema 8. Introducción a fiscalidad internacional en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades:
1. Generalidades.
2. Deducción por doble imposición internacional de dividendos y exención de rentas extranjeras.
3. Incentivos y regímenes fiscales para la internacionalización de las empresas españolas: incentivos fiscales a la inversión exterior.